2025년 5월 종합소득세 신고, 꼭 알아야 할 핵심 가이드
“피할 수 없다면, 제대로 준비하자!”
5월은 매년 소득이 있는 개인이라면 반드시 마주하게 되는 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 자영업자, 프리랜서, 부업 소득이 있는 직장인 등 다양한 수익 구조를 가진 분들에게는 중요한 절차인데요. 이번 글에서는 2025년 귀속 종합소득세 신고에 대해 누구나 알기 쉽게 정리해드리겠습니다.
1. 종합소득세란?
종합소득세는 한 개인이 한 해 동안 벌어들인 여러 종류의 소득을 합산해서 과세하는 세금입니다. 여기서 말하는 소득에는 다음과 같은 6가지가 포함됩니다:
| 사업소득 | 자영업, 프리랜서, 온라인 판매 등 |
| 근로소득 | 직장인의 급여 |
| 이자소득 | 예금, 적금, 채권 이자 |
| 배당소득 | 주식 배당금 |
| 연금소득 | 개인연금, 퇴직연금 등 |
| 기타소득 | 강연료, 원고료, 일시적인 수입 |
이 중에서 일정 조건에 해당하지 않거나 원천징수로 납세가 끝난 경우를 제외하면, 대부분 5월에 본인이 직접 신고하고 세금을 납부해야 합니다.
2. 2025년 종합소득세 신고 기간
- 신고 대상 소득: 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 발생한 종합소득
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 2025년 5월 31일(토)까지
※ 단, 연장은 신청에 따라 6개월까지 가능 (성실신고확인대상자의 경우 8월 31일까지)
3. 누가 신고해야 하나요?
다음에 해당하는 분들은 반드시 종합소득세 신고 대상자입니다:
- 프리랜서, 자영업자, 유튜버, 쇼핑몰 운영자 등 사업소득이 있는 경우
- **근로소득 외에 추가 소득(사업, 배당, 임대소득 등)**이 있는 경우
- 연금·이자·배당소득이 일정 금액 이상인 경우 (2천만원 초과 시)
- 기타소득이 있는 경우, 또는 비과세·면세 혜택 대상이 아닌 일시적 수익이 있는 경우
※ 반대로, 근로소득만 있고 연말정산으로 정산 완료된 근로자는 별도로 신고하지 않아도 됩니다.
4. 어떻게 신고하나요?
① 홈택스 전자신고
가장 보편적인 방법입니다. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인 → 종합소득세 신고 메뉴 → ‘신고서 작성’ 기능을 이용하면 됩니다.
자동화된 신고서 작성 지원 시스템(모두채움 신고서)이 있어, 처음 하시는 분도 비교적 쉽게 신고할 수 있습니다.
② 세무사에게 신고 대행
- 복잡한 소득 구조를 가진 경우
- 경비, 비용처리, 절세 전략이 필요한 경우
- 성실신고 확인 대상자(수입금액 일정 수준 초과)인 경우에는 세무사 도움을 받는 것이 유리합니다.
5. 주요 변경사항 (2025년 기준)
✅ 성실신고확인제도 확대
2024년 귀속분부터는 플랫폼 종사자(배달, 쇼핑몰, 콘텐츠 제작자)도 성실신고 대상이 될 수 있습니다.
→ 연 수입금액 기준:
- 도소매업: 15억원 이상
- 서비스업: 7.5억원 이상
- 기타: 5억원 이상
해당자는 성실신고확인서(세무사 확인)를 함께 제출해야 하며, 제출 기한은 2025년 6월 30일까지입니다.
✅ 전자신고 세액공제 상한 인상
전자신고를 할 경우 적용되는 세액공제 한도가 2025년부터 30만원 → 50만원으로 확대됩니다.
단, 전자신고를 직접 한 경우에 한함.
6. 절세를 위한 팁
✔ 경비는 꼼꼼히 챙기자
- 간이영수증만으로는 인정 어려움 → 카드내역, 통장 거래, 현금영수증 확보
- 홈택스에서 제공하는 지출 증빙 내역을 활용하면 편리
✔ 부양가족 공제 제대로 챙기기
- 부모님, 배우자, 자녀가 소득요건을 충족할 경우 기본공제 + 추가공제 가능
✔ 세액공제 항목 체크
- 국민연금, 건강보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등은 소득·세액공제 대상
7. 신고 안 하면 어떻게 될까?
무신고 또는 지연신고 시에는 다음과 같은 불이익이 발생합니다:
| 무신고 가산세 | 산출세액의 20% |
| 납부불성실 가산세 | 하루당 0.025% 부과 |
| 세무조사 리스크 | 고의적인 누락이 있을 경우 조사 대상될 수 있음 |
8. 이런 분은 추가로 주의하세요!
- 스마트스토어, 쿠팡, 마켓플러스 등 온라인몰에서 수익을 얻은 소상공인
- 배달대행, 대리운전, 플랫폼 노동자
- 콘텐츠 창작자(유튜브, 블로그, 인스타그램)
→ 소득 누락 없이 꼼꼼히 정리하고 신고해야 합니다.
9. 마무리하며
종합소득세 신고는 한 해의 재정 정산과도 같습니다. 단순히 “세금을 내는 일”이 아니라, 자신의 수입 구조를 점검하고 절세전략을 세울 수 있는 기회입니다.
세금에 대한 기본적인 이해만 있어도 불필요한 가산세를 피하고, 세금을 줄일 수 있는 방법도 찾을 수 있습니다. 혹시라도 복잡하거나 애매한 부분이 있다면, 전문 세무사의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
2025년 5월, 당신의 세금도 꼼꼼히 챙기시길 바랍니다.